Koje informacije se smatraju indikatorom da bi klijent – pravno lice mogao biti potencijalni poreski obveznik u SAD-u?

Informacije koje se uzimaju u obzir za američki subjekt ili kontrolora uključuju:

• Mjesto inkorporacije ili registracije poslovnog subjekta u SAD-u;
• Adresa poslovnog subjekta u SAD-u;
• Kontrolor u SAD-u;

Za fizičko lice kao kontrolora pravnog lica uzimaju se u obzir sljedeće informacije, koje ukazuju da je kontrolna osoba potencijalni porezni obveznik SAD-a:

• Državljanstvo ili boravište u SAD-;
• Mjesto rođenja u SAD-u;
• Stalna ili privremena adresa u SAD-u;
• Telefonski broj u SAD-u.